作者：王平聚刑事團(tuán)隊(duì)

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01 我們的企業(yè)家，公司經(jīng)營(yíng)者，是這個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中最有活力的階層。

企業(yè)家，公司經(jīng)營(yíng)者，是這個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中最有活力的階層。他們不斷創(chuàng)新不斷進(jìn)取，帶領(lǐng)著不同體量的經(jīng)濟(jì)個(gè)體，為這個(gè)社會(huì)創(chuàng)造豐富的物質(zhì)財(cái)富及精神財(cái)富，不斷推動(dòng)經(jīng)濟(jì)向前發(fā)展。享受著財(cái)富和名譽(yù)帶來的無限榮光，但他們同時(shí)也承擔(dān)著極大的各類風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)之中，包括了能剝奪個(gè)人自由，名譽(yù)，財(cái)富的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中合同糾紛常見，合同詐騙罪打擊的犯罪行為與合同糾紛極易混淆，在實(shí)務(wù)中，合同詐騙罪成為刑事風(fēng)險(xiǎn)來源中比較常見的涉嫌罪名。下面的這個(gè)案件，就說明了這一點(diǎn)。

02 蘭某承擔(dān)了相應(yīng)的民事責(zé)任

2010年，蘭某經(jīng)營(yíng)的“大方”公司因拖欠A公司貨款2000萬元，被A公司以合同違約起訴到法院，經(jīng)過審理，蘭某被判敗訴，需償還A公司的貨款。在申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行之后，法院發(fā)現(xiàn)蘭某的公司無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，遂做出了終止執(zhí)行的裁定。2014年，蘭某將公司的名稱從“大方”更改為“大悅公司”，并在數(shù)月后，“大悅公司”申請(qǐng)了公司破產(chǎn)。在此過程中，法院將A公司列在了相關(guān)文件債權(quán)人名單里。2016年，蘭某的大悅公司正式破產(chǎn)。A公司未從破產(chǎn)債權(quán)中獲得任何執(zhí)行款。

03 蘭某不構(gòu)成合同詐騙罪

2016年6月，A公司向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，稱被蘭某的“大悅”公司開出的空頭支票詐騙2000萬貨款。蘭某被公安機(jī)關(guān)以涉嫌合同詐騙罪羈押。隨后蘭某被區(qū)檢察院提起公訴，經(jīng)過審理，區(qū)法院認(rèn)定蘭某被指控犯合同詐騙罪證據(jù)不足，指控的罪名不能成立，判決蘭某不構(gòu)成合同詐騙罪。針對(duì)一審結(jié)果，市檢察院提起了抗訴，案件進(jìn)而二審，經(jīng)過審理，市法院再次做出蘭某無罪的終審判決。

法院認(rèn)為，蘭某的大悅公司不存在以破產(chǎn)方式達(dá)到逃避返還貨款，銷毀會(huì)計(jì)賬簿記錄，隱瞞貨物去向的目的，大悅公司沒有實(shí)施合同詐騙A公司貨款的行為。

04 合同詐騙罪中如何認(rèn)定非法占有目的

合同糾紛和合同詐騙罪犯罪行為容易混淆，但也邊界清晰。合同詐騙罪打擊的行為，是主觀上有非法占有目的，客觀上利用簽訂、履行合同過程，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。

要證明蘭某的“大悅”公司詐騙A公司2000萬貨款，需要用證據(jù)證明蘭某在主觀上有非法占有的目的；客觀上，利用與A公司的經(jīng)濟(jì)交往中簽訂、履行合同來詐騙A公司的貨款。

具體而言，需要審核蘭某的大悅公司是否存在以虛假的單位或者冒用他人名義簽訂合同的行為;或者不具備擔(dān)保能力，以虛假產(chǎn)權(quán)證明提供擔(dān)保的;或者大悅公司并沒有履行能力，存在先以小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙A公司履行或者簽訂合同的;或者大悅公司收受了A公司給付的貨物后逃匿的;這些行為都可以證明行為人主觀上是否有非法占有的目的。

05 A公司能否因貨款損失追究對(duì)方的刑事責(zé)任？

而大悅公司并不存在以上的情形。

事實(shí)上，由于出口國(guó)極端天氣影響，客戶拖欠貨款等客觀原因，導(dǎo)致大悅公司在與A公司簽訂合同后期不能支付貨款。從大悅公司與A公司之前幾年從事貿(mào)易的履約情況來看，大悅公司對(duì)A公司實(shí)際履行了絕大部分義務(wù)。且在過往的合同履約過程從未發(fā)生過拒付貨款的情況。后期出現(xiàn)不能支付2000萬貨款的情況，屬于正常的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，且貨款糾紛已經(jīng)進(jìn)入相關(guān)民事判決執(zhí)行階段。

對(duì)于大悅公司申請(qǐng)破產(chǎn)，蘭某曾經(jīng)通知A公司，而在破產(chǎn)程序相關(guān)文件里，A公司也依據(jù)破產(chǎn)法相關(guān)規(guī)定被列入債權(quán)人名單中。

換言之，A公司的貨款損失，屬于正常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，大悅公司已經(jīng)根據(jù)相關(guān)民事法律規(guī)定，承擔(dān)了相應(yīng)的民事責(zé)任。A公司不能因?yàn)闊o法從大悅的破產(chǎn)執(zhí)行中得到償還，就認(rèn)定大悅公司是在實(shí)施合同詐騙，追究大悅公司的刑事責(zé)任。

06 我們的企業(yè)管理者、經(jīng)營(yíng)者為何特別需要警惕刑事風(fēng)險(xiǎn)

刑事風(fēng)險(xiǎn)，因其涉及國(guó)家強(qiáng)制力剝奪涉嫌犯罪的公民個(gè)體的人身自由，財(cái)產(chǎn)，甚至生命，對(duì)公民而言，成為其生命不能承受之重。尤其在我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，對(duì)身處要職，掌握企業(yè)命運(yùn)的企業(yè)家，經(jīng)營(yíng)者，管理者極可能因其身陷刑事訴訟程序，造成無法履行已經(jīng)簽訂的合同，喪失新的交易機(jī)會(huì)，錯(cuò)失發(fā)展的良機(jī)，有的公司甚至面臨倒閉出局的命運(yùn)。雖說各種負(fù)面影響各有不同，但有一點(diǎn)是相同的，那就是：卷入刑事訴訟程序后，對(duì)正在經(jīng)營(yíng)的企業(yè)、公司、大小的生意，影響是巨大的，造成的損失是不可估量的。如上述案例中蘭某，即便最終司法機(jī)關(guān)準(zhǔn)確適用法律，未認(rèn)定蘭某構(gòu)成合同詐騙罪，但經(jīng)過立案?jìng)刹楹蟮牧b押，歷經(jīng)一審，二審的刑事訴訟程序過程，對(duì)蘭某造成的影響和損失，不止身體上的，也有名譽(yù)上的，整個(gè)生活幾乎完全被拖入訴訟過程的漩渦中。

07 君子不立危墻之下

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的殘酷，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)家、管理者們本能去面對(duì)去防范的。然而，社會(huì)生活越來越復(fù)雜，公司、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了深刻的改變，經(jīng)營(yíng)機(jī)遇的增加，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)被放大，隨之而來的，可能會(huì)導(dǎo)致刑事風(fēng)險(xiǎn)的不期而遇。

“君子不立危墻之下”。這提醒經(jīng)濟(jì)生活中我們的公司經(jīng)營(yíng)者和企業(yè)家們，在經(jīng)營(yíng)過程中，除了防范傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也要警惕應(yīng)對(duì)，可能降臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)。合法，合規(guī)，充分地了解相關(guān)的法律法規(guī)，甚至要多走一步，積極將專業(yè)的刑事法律服務(wù)納入公司企業(yè)的發(fā)展支持中，是做好防范的基礎(chǔ)，更助于經(jīng)營(yíng)事業(yè)能行穩(wěn)走遠(yuǎn)。（完）

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