山東省臨沂市的一家鋼材公司,不是通過正常經(jīng)營獲取利潤,而是通過向江蘇、山東、上海、安徽、浙江、陜西等地區(qū)的150余家公司虛開增值稅專用發(fā)票,按照4%至6%的比例扣除開票費的方式進(jìn)行非法牟利。

《法制日報》記者獲悉,江蘇省高郵市公安局成功破獲了這起公安部督辦、跨6個省、直轄市作案的特大虛開增值稅專用發(fā)票案,抓獲犯罪嫌疑人124人,價稅合計4.3億余元,抵扣稅款6300余萬元。

男子介紹多家企業(yè)開票被舉報

牽出外地虛開增值稅發(fā)票團(tuán)伙

2014年年初,高郵市公安局在工作中接到線索:當(dāng)?shù)匾晃恍煨漳凶由嫦咏榻B高郵多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票。接到線索后,該局迅速組織專人開展外圍調(diào)查,對徐某的日常活動情況深入研判,發(fā)現(xiàn)徐某確有介紹虛開增值稅專用發(fā)票的嫌疑。

經(jīng)查,徐某曾在高郵市一鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營一家小型機(jī)械廠,因效益不好工廠關(guān)閉,后徐某開始通過主動上門聯(lián)系或熟人介紹向高郵、興化、江都等地企業(yè)介紹虛開增值稅專用發(fā)票。

隨著調(diào)查的深入,涉案公司數(shù)量也在不斷增加。鑒于此案案情重大,涉及線索眾多,高郵警方抽調(diào)經(jīng)偵、派出所等單位力量成立專案組全力攻堅,該團(tuán)伙開票、受票嫌疑單位逐一浮出水面。民警研判發(fā)現(xiàn),山東省臨沂市某鋼材公司是這起案件的開票單位,也是重點調(diào)查的“頭號對象”。

專案組趕赴山東臨沂等地,對相關(guān)嫌疑單位和犯罪嫌疑人徐某等人的銀行賬戶進(jìn)行查詢,并通過國稅部門調(diào)取了臨沂市某鋼材公司等嫌疑開票單位的開票明細(xì),兩者進(jìn)行比對,發(fā)現(xiàn)受票單位在將貨款匯往臨沂市某鋼材有限公司后,犯罪嫌疑人徐某的個人賬戶會收到來自臨沂的何某玉、何某連等人的匯款,并且部分資金都形成了回流。經(jīng)查,何某玉和何某連為臨沂某鋼材有限公司的經(jīng)營人員。

“這家公司將鋼材出售給其他企業(yè)沒有開具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票,也沒有到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行無票銷售登記,這樣就剩下了大量稅票。為牟取利益,便將剩余的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行虛開。受票單位的發(fā)票都是通過徐某等人介紹,向臨沂這家鋼材有限公司購買,徐某等人從中賺取介紹費。”高郵市公安局經(jīng)偵大隊民警葉輝靈介紹。

為掩蓋不法事實,騙取稅務(wù)機(jī)關(guān)信任,徐某等人安排受票單位通過對公賬戶對開票單位支付貨款,實際上“貨款”由何某玉、何某連等人扣除4%至6%左右的開票費后,再通過個人賬戶轉(zhuǎn)賬重新回流到受票單位,制造交易假象,蒙蔽稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。

鋼材公司通過20名中間人

向6省150余家公司開票

2014年9月15日,專案組認(rèn)為抓捕犯罪嫌疑人徐某的時機(jī)已經(jīng)成熟,遂決定實施抓捕行動。當(dāng)日,在高郵市將徐某成功抓獲,后陸續(xù)抓獲同案的張某等人。

2014年11月26日,高郵市公安局組織經(jīng)偵、治安、巡特警以及派出所等單位25名專案力量趕赴臨沂,在當(dāng)?shù)鼐脚浜舷聦嵤┳ゲ豆ぷ鳌＾k案人員兵分四路通宵突擊,對臨沂市某鋼材有限公司進(jìn)行了搜查,當(dāng)場抓獲該公司總賬會計伍某并扣押了相關(guān)物證、書證、會計憑證、記賬本、郵寄快遞單證據(jù)材料。2014年11月27日,犯罪嫌疑人何某玉向公安機(jī)關(guān)投案。

據(jù)高郵市公安局經(jīng)偵大隊副教導(dǎo)員陸嵩介紹,臨沂市的這家鋼材公司是一家家族企業(yè),辦案民警先前就預(yù)料到抓捕工作會相當(dāng)困難,所以制定了詳細(xì)的抓捕方案,下決心堵住鯨吞國家錢財?shù)难璐罂凇Ｓ捎跍?zhǔn)備工作細(xì)致,抓捕很成功。

此后,專案組辦案人員根據(jù)不同犯罪嫌疑人進(jìn)行訊問,犯罪嫌疑人隨后供述了整個案件的操作過程和涉案人員的網(wǎng)絡(luò)。再通過篩查涉案公司的發(fā)票明細(xì),梳理數(shù)萬條稅務(wù)數(shù)據(jù)與銀行資金回流數(shù)據(jù),結(jié)合對該案多名犯罪嫌疑人的審訊材料以及技術(shù)手段獲取了相關(guān)線索。

經(jīng)審查查明:2012年12月以來,犯罪嫌疑人徐某介紹臨沂市某鋼材有限公司、揚(yáng)州某照明有限公司向高郵市、興化市、揚(yáng)州市江都區(qū)的10余家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票,價稅合計1700萬余元,徐某從中收取約1%的介紹費。

另查明:臨沂市某鋼材有限公司成立以來,在犯罪嫌疑人何某玉等人的經(jīng)營管理下,采取按照真實交易進(jìn)行公司賬戶的進(jìn)款、做賬,規(guī)避稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查,后利用其開通的個人銀行賬戶進(jìn)行退款,并按照4%至6%的比例扣除開票費,通過某快遞公司寄送稅票的操作方式,在犯罪嫌疑人徐某、楊某齋、戴某嶺、郁某軍等各地20多名中間人的介紹下,向江蘇、山東、上海、安徽、浙江、陜西等地的150余家公司虛開增值稅專用發(fā)票,價稅合計4.3億余元,抵扣稅款6300余萬元。

抓獲124名嫌犯涉案4.3億

擾亂金融秩序造成國家損失

因案件涉及范圍廣、涉案單位多,符合“犯罪情節(jié)嚴(yán)重、涉案資金巨大、涉案人員眾多的經(jīng)濟(jì)犯罪案件”,2015年4月24日,公安部將此案列為部督案件。

2015年6月30日,公安部經(jīng)偵局部署在全國各涉案地集中開展收網(wǎng)行動,高郵市公安局派出多路工作組,行程數(shù)萬里,分赴山東、安徽、浙江、陜西、上海以及江蘇徐州、淮安、鹽城、鎮(zhèn)江、蘇州、南京等地開展偵破工作。

在涉案地兄弟單位的協(xié)作下,涉及全國6個省、直轄市的特大虛開增值稅專用發(fā)票案得以全線告破,共抓獲違法犯罪嫌疑人124名,目前已采取強(qiáng)制措施46人,逮捕10人,移訴26人,公訴16人,搗毀窩點38個。

據(jù)高郵市公安局經(jīng)偵大隊大隊長孫爾明介紹,增值稅發(fā)票與普通發(fā)票不一樣的是,增值稅發(fā)票可以退稅,而普通發(fā)票不能退稅。這種增值稅發(fā)票一定要是真實發(fā)生過交易,如果沒有發(fā)生過交易而開了增值稅發(fā)票,很容易擾亂社會金融稅務(wù)的正常秩序。

比如,甲公司虛構(gòu)自己和乙公司做路燈生意,已繳納10萬元的稅,實際上兩公司根本沒有交易,甲本身并沒有繳納。但是他到稅務(wù)大廳,拿來增值稅發(fā)票告訴稅務(wù)部門自己繳納了10萬元的稅。根據(jù)相關(guān)政策,稅務(wù)部門會按照相應(yīng)比例退給甲錢,所以甲就非法獲得了利潤,涉案公司就是通過這種手段造成國家稅款巨額損失。

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